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信用失衡状态下的风险防控

日期:2016-12-28 23:43:35 来源: 浏览次数:0   字号:[ ]  视力保护色:

信用失衡状态下的风险防控

陈正辉

企业信用是社会信用体系的一个重要组成部分。在融资担保实践中,我们深切地感受到,企业信用失衡,尤其是中小企信用的缺失行为,已成为中小企业融资难的重要原因。就本公司而言,在所发生的融资担保代偿案例中,大部分都是由于企业诚信意识淡薄,不遵守担保合同契约,企图逃废金融债务所致,严重影响了金融秩序。因此,建立有效的风险防控机制,降低或减少由于中小企业信用失衡而出现的担保代偿损失,显得尤为必要。

一、中小企业信用风险的内涵和特点

中小企业信用风险亦称履约风险,是指受信方(债务人)不能履行或不能完全履行其承诺的履约责任而使授信方(债权人)遭受损失的可能性。它具有四大特点:一是传递性。在企业交易活动中,交易一方的信用风险可能导致另外一方的信用风险,而另一方的信用风险又可能导致第三方的信用风险,最终形成一个“信用风险链”。二是不确定性。由于受交易方的道德水平、经营能力、努力程度等主观性因素影响,企业信用风险的不确定性就更大。三是累积性。由于信用风险具有传递性,一方的信用风险可能会扩散到关联各方,引起叠加的信用风险迅速增大。四是隐蔽性,企业信用风险可以通过安排新的负债(民间高利贷等)得到缓解,如“借新债还旧债”,使信用关系得以暂时维持,使企业信用风险在一定时期内难以显现出来。

二、中小企业信用失衡成因分析

引发中小企业信用失衡的原因是多方面的,但从融资担保实际案例来看,我认为主要有以下几方面:

1.信息不对称。在市场经济条件下,企业信用信息应该是透明的、对称的,以便双方在交易前互相了解对方的真实情况并做出正确决策。但是有的企业缺失信用,为了逃税漏税,或骗取贷款,他们设定三套账,送给税务部门一套,自己保留一套,送给担保机构的又是一套。由于中小企业财务制度不健全,管理混乱,甚至弄虚作假,常常连担保业务项目经理都弄不清“庐山真面目”。不少企业在正常经营时还比较守信,一旦遇到市场风险,多半会以逃废债务方式“跑路”,致使担保机构对企业资信真伪难辨。

2.征信体系不健全。企业信用登记、信用评估、信用担保、信用转让、信用监管等一系列信用制度在我市尚未完全建立,各市场主体在业务往来中对信用的发现、甄别和防范比较困难,税务、海关、工商、统计、技术监督等政府部门大量的企业资信资料未能有效利用。

3.法律保障机制乏力。立法不够完备,不能有效制裁失信者,切实保护债权人利益。现有的法律法规在规范企业信用环境方面缺乏实施细则,操作性不强,特别是对失信企业责任人的刑事立法几乎空缺,对恶意逃废债务者不能依法惩处。存在重审判轻执行的现象,债权人即使败诉,但由于收费过多或裁决难以执行,往往“赢了官司也赔钱”。执法不严、违法不究,使法律的规范力和强制力对失信行为约束不够。

三、中小企业信用失衡的风险防控

为避免和减少中小企业信用失衡情况发生,用有效地防控手段减少或降低担保代偿损失,归结起来,主要在于事前、事中和事后控制。

1.事前控制。一要完善企业信用评级指标体系。中小企业信用评级指标体系主要包括企业经营者素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营管理、企业经济效益和企业发展前景六个方面。二要建立中小企业信用信息数据库。由政府部门、信用协会按互惠制采集非银行的中小企业信息,形成全社会的信息互动,建立信息共享的现代化征信数据库。三要建立中小企业失信惩戒机制。明确法律责任,使对失信行为的惩罚有法可依。确保信用关系中债权人的权益不受侵犯,对信用秩序混乱、债权人利益得不到有效保障的现象,对故意或恶意逃废金融债务及其他有效债务的企业,有必要制定给予其相应经济及刑事处罚的规定,强制债务人履行其偿债义务。

2.事中控制。首先,政府部门、信用协会等组织,要经常性地开展对中小企业诚信宣传,使企业明确自己的社会使命和社会责任,自觉维护金融秩序,创造良好的金融安全生态环境。其次,担保机构要建立定期回访长效机制,时刻监控企业信用变化情况。对出现的信用失衡,应及时预警,必要时调整缩减被担保企业用信限额,或追加补充反担保条件,以缩小担保风险。

    3.事后控制。一要采取公开曝光、记入征信“黑名单”、经济处罚等措施,加大对失信企业的处罚力度。失信所支付的成本与其效益的对比关系,是约束欺诈失信者的最重要的经济因素。因此,建立信用机制的一个重要措施,就是要使失信者为自己的失信行为付出高昂的成本,使其不敢再失信、欺诈。一旦发现交易中有失信行为,就要以非常严厉的手段依法给予制裁和惩罚。二要大力加大执行力度,维护法律权威。要强化执行环节的法律约束,使债权人的合法权益切实受到保护,使违法违约侵犯他人权益者受到法律制裁。对被保全财产,要依法处理。着力解决“执行难”问题,杜绝法律白条,公正执法,切实维护债权人合法权益,严打逃废债务行为,为创造良好的金融生态环境保驾护航。



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